前言
信用危机已经成为一个倍受关注的商业风险。银行信贷中，常常由于不良贷款无法收回形成银行大笔呆帐。在商业往来中，企业之间也往往因为受货方拖欠帐款，使得原本势力较强、经营得当的企业反而因信用不良企业的牵连发生财务危机，提早退出竞争市场。在电子商务盛行的今天，商业主体之间联系日益紧密且关系错综复杂，一旦风险得不到有限的控制，则极易引起连锁反应，导致电子商务停滞不前。
  信用评估体系的建立能够很好的解决此问题，增加企业的彼此信任。从二者的关系看，一方面，电子商务需要信用体系，而信用体系也很可能最先在电子商务领域取得广泛的应用并体现其价值。因为电子商务对信用体系的需求最强，没有信用体系支持的电子商务风险极高；而在电子商务的基础上又很容易建立信用体系，电子商务的信息流、资金流、物流再加上电子签章四者相互呼应交叉形成一个整体，在这个整体之上，只要稍加整合分析，进行技术处理，就可以建立信用体系，并且该信用体系对电子商务是可控的。
摘 要
信用评估有广义与狭义之分，狭义的信用评估是对企业的偿债能力、履约状况、守信程度的评价，广义则指各类市场的参与者（企业、金融机构和社会组织）及各类金融工具的发行主体履行各类经济承诺的能力及可信任程度。
目前,我国信用评估业经过十余年的发展,仍然存在着资信评估机构缺乏自主性,未能做到独立运行,信用评估效应不显著,信用评估指标不统一,方法各异等需要解决的问题。尤其是电子商务企业的信用评估对评估机构的专业性要求更高,因此加快发展我国的资信评估业具有极其深刻的现实意义。
  本文主要针对企业资信评估的基本概念、企业资信评估指标体系的建立，评价标准以及企业资信评估模型的建立和研究等等这些内容的来源依据做了详细的分析介绍。
 
关键字：信用评估，评估模型，信用现状，评估程序
 
1、 信用评估概述
依据《信用评估理论与实务》一书，简单介绍了与信用、信用评估相关的基本概念，着重分析了企业信用评估的5个重要性，围绕信用评估对企业的重要性、企业信用评估特点、职能、具体方案和各种信用评估工具使用等论题，系统全面地阐述了企业信用管理组织机制、信用管理的目标任务、信用要素构成、企业资信调查和评估、合同管理与信用的关系、担保与信用管理关系、债券保障手段的应用、应收帐款管理和追收以及企业破产与防范等与企业信用管理息息相关的内容，并创造性地提出了企业信用管理三阶段理论，即把信用管理分为前期管理、中期管理和后期管理三个阶段，使企业每个阶段的信用管理更明确化，具体化。
2、 国内外的信用评估机制
  美国是一个征信国家。所谓征信国家，就是说一个国家的信用管理体系比较健全，形成了独立、公正且市场化运作的征信服务企业主体，从而保证以信用交易为主要交易手段的成熟市场经济能健康发展。在这样的国度，可以快速取得资本市场、商业市场上任何一家企业和消费者个人真实的资信背景调查报告，企业和消费者已经形成自觉培育和维护自己良好信用的习惯。
而在我国企业的信用问题相当严重，由于缺乏发展网络银行相适应的社会信用环境，网上交易一直无法顺利展开，在传统商品交易模式下，物流和资金流同时完成，即“一手交钱，一手交货”。在电子交易中，消费者要先完成网上支付，经过一段时间后商品才能通过网下配送到达消费者手中。石晓军编写的《信用治理：文化、流程与工具》在对我国信用风险成因，我国信用风险治理历史变迁，我国信用风险治理现状深入分析的基础上，提出了中国的信用风险治理必须走企业途径的命题。关于企业信用治理的微观机制，本书给出了一个有一定突破意义的企业信用风险治理的框架，即“文化—流程—工具”的框架，这个框架在遵循经典的风险管理理论的基础上，融合了中国的特点，体现了“治理”的思想，超越了以往简单的“事前—事中—事后”的线性模式。本书的第二部分对该框架进行了充分展开，通过丰富的数据与实战案例、实用的方法，对信用文化建设、信用政策制定、信用治理的组织设计、信用信息渠道的使用策略、信用风险要素的分析、信用风险的评价与度量、信用决策方法、信用风险的价值链管理等重要问题进行了充分的分析。大量研究国内外信用管理经验与成果的基础上，结合中国企业的实际运作，针对当前中国企业的经营现状，编写了本书内容，通过理论的阐述和案例的剖析，旨在为企业提供信用管理方面的理论与实践上的参考，解决企业发展中的风险与收益的根本矛盾，促进企业的持续、平稳发展。本书主要内容系统讲述了企业信用管理政策与企业发展战略的关系，企业内部信用部门的设置，信用风险的管理，预警和化解，企业应收账款的管理和追收，信用管理的评价模型，以及国际企业信用管理经验等。
在《信用评估理论与实务》中详细分析了国际国内的信用现状，简述了国际国内信用评估业的发展历程，将西方先进的企业信用评估理论和我国企业信用管理实际状况相结合，并介绍了一些知名的评估机构。中国信用网（http://www.echc.cn/index.jsp）也对美国这个征信国家在信用评估方面所做出的成就进行了详尽的分析与探讨。该网站的《中国电子商务发展研究报告》论述了全球信息技术与电子商务发展状况，分析指出了我国电子商务基础设施的发展状况及存在的问题，对我国电子商务发展状况进行了系统的评估，客观分析了电子商务对国民经济的影响，对我国金融电子化与电子支付、电子商务与物流发展、电子商务立法与软环境建设、电子商务与传统企业改造、政府在发展电子商